Déterminer le montant à placer sur un Plan Épargne Retraite (PER) est une question cruciale pour quiconque envisage de préparer sa retraite tout en optimisant sa fiscalité. Alors que le PER offre des avantages fiscaux significatifs, il est essentiel de comprendre comment fonctionnent les plafonds de déduction et comment tirer le meilleur parti de votre investissement. Dans cet article, nous décomposerons les facteurs à considérer pour décider du montant idéal à verser sur votre PER, qu’il s’agisse d’une approche progressive ou d’un investissement unique.
PER : Plafonds, Déductions et Avantages pour Salariés et Indépendants
En 2023, pour tous ceux qui ont investi dans un PER individuel, une déduction significative s’offre à eux sur les revenus imposables. Cette déduction est soit de 4 114 €, soit de 10% des revenus professionnels de l’année précédente. Cependant, le plafond de déduction s’adapte à la situation de chacun. Pour un revenu net imposable professionnel de moins de 41 136 € en 2022, la déduction maximale sera de 4 114 € pour les cotisations sur un PER en 2023. Si, par exemple, les revenus de 2022 étaient de 60 000 €, la déduction pour 2023 serait de 6 000 €.
Les travailleurs indépendants ou non salariés ont des dispositions spécifiques pour leurs plafonds. Ils peuvent déduire soit 10% du PASS de 2023, soit un montant basé sur leurs bénéfices imposables, avec une déduction maximale possible de 81 384 €. Il est essentiel de comprendre que ce plafond est commun à tous les systèmes d’épargne-retraite individuels.
Que vous soyez salarié, indépendant ou même mineur, vous pouvez bénéficier du PER. Chaque membre d’un foyer fiscal possède un plafond distinct, mais pour les couples mariés ou pacsés, il est possible de mutualiser ces plafonds. Le calcul de ces plafonds peut sembler complexe, mais l’administration fiscale le fournit généralement sur l’avis d’imposition. Il représente la déduction maximale autorisée grâce au PER basée soit sur le PASS soit sur les revenus imposables. Les indépendants doivent cependant être vigilants car leur plafond spécifique n’apparaît jamais sur l’avis d’imposition.
Il est crucial de noter que le plafond du PER est réduit par les cotisations à d’autres régimes de retraite complémentaire. Pour garantir la meilleure déduction, il est conseillé de vérifier et comparer les différents systèmes d’épargne-retraite et leurs avantages associés.
Existe-t-il un plafond sur les PER ?
L’absence de plafond de dépôt constitue un des points forts du Plan Épargne Retraite (PER) : il n’existe en effet aucune limite de versement sur le PER, ni dépôt minimum, ni montant maximum. Les versements volontaires sont libres également dans le temps, programmés, ponctuels ou réguliers. Un PER peut être constitué de quelques centaines d’euros ou de plusieurs milliers, en fonction des possibilités et projets de l’épargnant.
Les sommes versées sur le PER sont déductibles du revenu imposable (sauf renonciation), dans une certaine limite (voir plus loin). Ces versements échappent au plafonnement global sur les niches fiscales.
A noter : Il est possible de renoncer à cette réduction fiscale à l’entrée pour pouvoir profiter d’avantages fiscaux à la sortie du PER.
Comment alimenter son PER ?
Les conditions de versements sur un PER sont libres, et les moyens de le faire sont nombreux. L’épargnant peut opter pour des versements volontaires en numéraire, le transfert de sommes issues de son épargne salariale ou même le transfert de liquidités d’un autre produit d’épargne retraite (PERCO, Madelin…). Le transfert de sommes venant des droits au compte épargne-temps est aussi une possibilité.
Bonne nouvelle : il n’y a légalement aucune limite au nombre de PER qu’une personne peut ouvrir. Un épargnant peut posséder plusieurs PER individuels et/ou collectifs. Attention néanmoins, les plafonds de déduction fiscale ne sont pas cumulables et englobent les sommes déposées sur tous les PER ouverts sous le même nom.
A noter : l’épargne investie sur un PER est placée sur des fonds en euros, sur des unités de comptes (UC) ou sur des titres vifs, selon le choix du titulaire du plan. Il choisit également le mode de gestion de cette épargne, libre ou pilotée.
Quel avantage fiscal pour les versements ?
Pour inciter les épargnants à souscrire un PER, les versements volontaires en cours d’année sont déductibles des revenus professionnels imposables selon certaines conditions. Le plafond pour chaque membre du foyer fiscal est fixé à :
- 10% des revenus professionnels, nets de cotisations sociales et de frais professionnels, dans la limite de 32 909 euros pour 2022 (soit 10 % de 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale) ;
- ou à 4 114 euros si ce montant est plus intéressant pour l’épargnant.
Ces plafonds sont réévalués chaque année et valables pour les salariés. Pour les indépendants, une déduction supplémentaire de 15 % de la fraction bénéfice net imposable supérieure au PASS de 41.136 euros, cette dernière pouvant être comprise entre 1 et 8 PASS soit 43.192 euros maximum.
Concrètement, pour savoir quel montant précis il est possible de déduire de ses impôts, rendez-vous sur la dernière page de l’avis d’imposition de l’année N-1 (N étant l’année de versement des capitaux dans votre PER). La rubrique « plafond épargne retraite » mentionne la somme que chacun peut investir l’année suivante. Si ce plafond d’investissement n’est pas complètement utilisé une année, l’excédent est reportable sur les trois années suivantes.
A noter : Ce plafond déductible peut être augmenté en additionnant les plafonds de l’épargnant et de son conjoint.
Bon à savoir : Il faut noter que l’effet fiscal de la déduction de versements du revenu professionnel imposable agit sur le taux de prélèvement à la source de l’année (année N+1) qui suit celle des versements (année N). Dans le cas de versements importants, et dans le but d’utiliser le plafond non utilisé des trois dernières années, votre prélèvement à la source pourrait alors être fortement réduit l’année suivante (N+1). Puis faire l’objet d’une forte hausse, l’année d’après (N+2). Pour éviter cet effet yoyo sur votre fiscalité, il est recommandé d’utiliser le plafond de l’année N-3 en totalité (car il disparaîtra s’il n’est pas utilisé) et de lisser les versements sur les années suivantes.
Quel montant placer sur votre PER Nalo ?
Si vous êtes soumis à un taux marginal d’imposition (TMI) élevén supérieur à 30 %, nos conseillers vous recommandent d’optimiser l’avantage fiscal du PER Nalo.
Pour cela, l’idéal est de verser chaque année le montant maximum de votre plafond de déduction fiscale. Selon votre capacité d’épargne et la structure de vos revenus, vous pourrez privilégier des versements libres (utiles en cas de rentrée d’argent ponctuelles, bonus …) ou des versements mensuels programmés, qui vous permettent de lisser votre investissement dans le temps.
Au delà du plafond de déduction fiscale, vous pouvez également effectuer des versements programmés sur votre assurance-vie : PER et assurance-vie sont effet deux enveloppes fiscales très complémentaires pour vous constituer un complément de revenus à la retraite.
À partir de quel montant puis-je transférer mon PER sur le PER Nalo ?
Vous pouvez transférer votre ancien contrat d’épargne retraite vers le PER Nalo à partir de 500 €. Il vous suffit de faire une simulation d’investissement sur notre site internet, de sélectionner le projet « retraite » et de choisir le Plan Épargne Retraite. Ensuite, vous pourrez indiquer votre souhait de transférer un contrat existant.
Retrouvez les explications d’Albert sur le transfert de PER en vidéo :
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